มี หุ้น ตัวเลือก ระยะ ยาว ทุน กำไร

กำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนระยะยาวกำไรหรือขาดทุนจากเงินลงทุนระยะยาวกำไรหรือขาดทุนจากเงินลงทุนระยะยาวเป็นรายการกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนที่มีคุณสมบัติครบถ้วนเป็นเวลานานกว่า 12 เดือนก่อนที่จะจำหน่าย จำนวนการขายสินทรัพย์ที่มีผลต่อกำไรหรือขาดทุนของทุนคือความแตกต่างระหว่างมูลค่าการขายกับมูลค่าการซื้อหรือเพียงจำนวนเงินที่นักลงทุนได้รับหรือสูญหายเมื่อขายสินทรัพย์ กำไรระยะยาวจะได้รับการกำหนดอัตราภาษีต่ำกว่ากำไรระยะสั้นในสหรัฐอเมริกา การลดทุนกำไรหรือขาดทุนในระยะยาวเมื่อผู้เสียภาษียื่นแบบแสดงรายการข้อมูลกับ IRS (Internal Revenue Service) พวกเขาจะรายงานยอดสุทธิทั้งหมดของเงินทุนระยะยาวที่ได้รับในปีภาษี ตัวอย่างเช่นถ้าใครบางคนได้รับผลกำไรระยะยาว 50,000 และการสูญเสียระยะยาว 40,000 รายในปีปฏิทิน เขารายงานว่าเป็นเงินทุน 10,000 ดอลลาร์ อย่างไรก็ตามกำไรในระยะสั้นจะได้รับการปฏิบัติแตกต่างกันเมื่อคำนวณกำไรสุทธิ ความแตกต่างระหว่างกำไรจากเงินลงทุนระยะยาวและระยะสั้นกำไรจากเงินทุนระยะสั้นมาจากสินทรัพย์ที่ถือครองไว้ไม่ถึงหนึ่งปีในขณะที่กำไรระยะยาวมาจากสินทรัพย์ที่เป็นเจ้าของมากกว่า 12 เดือน ภาษี IRS จะหักกำไรจากเงินทุนระยะสั้นเป็นรายได้ประจำและจะหักภาษีในระยะยาวด้วยอัตรากำไรพิเศษจากเงินกองทุน อัตราภาษีเงินได้จากการลงทุนมีตั้งแต่ 0 ถึง 20 ปีนับจากปีพ. ศ. 2562 และขึ้นอยู่กับรายได้ของผู้เสียภาษี ตัวอย่างเช่นสมมติว่าผู้จัดเก็บภาษีแต่ละรายมีรายได้ทางภาษีที่ต้องเสียเงิน 415,00 นอกจากนี้เขามีเงินทุนระยะสั้นมูลค่า 100,000 เนื่องจาก IRS ถือว่ากำไรระยะสั้นเป็นรายได้ปกติเอเจนซี่จึงใช้ภาษี 39.6 หรือ 39,600 นอกจากนี้เขายังมีเงินทุนระยะยาวมูลค่า 100,000 ขณะที่เขาอยู่ในวงเล็บด้านบน IRS ใช้อัตราสูงสุดสำหรับผลกำไรในระยะยาวและเขาจ่ายภาษี 20 หรือ 20,000 ในภาษี แม้ว่ากำไรจะมีมูลค่าเท่ากัน แต่เขาจ่ายภาษีน้อยลง 19,600 เหรียญจากผลกำไรระยะยาว ความแตกต่างระหว่างความสูญเสียเงินทุนระยะยาวและระยะสั้นเช่นเดียวกับกำไรจากเงินทุนระยะสั้นผลขาดทุนระยะสั้นเกิดจากสินทรัพย์ที่ถือครองไว้ไม่ถึงหนึ่งปี อย่างไรก็ตามความสูญเสียในระยะสั้นจะได้รับการพิจารณาเช่นเดียวกับความสูญเสียในระยะยาวจากมุมมองด้านภาษีและ filers ภาษีสามารถเรียกร้องการสูญเสียทุนระยะสั้นจากการเพิ่มทุนระยะยาวได้ ตัวอย่างเช่นสมมติว่าผู้จัดเก็บภาษีมีรายได้จากการลงทุนในระยะสั้น 50,000 และ 200,000 จากเงินทุนระยะยาว นอกจากนี้เขายังมีเงินลงทุนจำนวน 100,000 รายและขาดทุนจากเงินลงทุนระยะสั้น 50,000 ราย ขาดทุนสุทธิของเขา 150,000 counteracts กำไรระยะยาวของเขาและเขาจะต้องรายงานความแตกต่างของ 50,000 เป็นรายได้กำไรกำไรให้กับ IRS ในเวลาเดียวกันเขาต้องรายงานผลกำไรในระยะสั้น 50,000 รายการซึ่ง IRS ถือว่าเป็นรายได้ประจำของตนการได้รับสิทธิในการเลือกพนักงานเป็นส่วนใหญ่แผนการเลือกหุ้นของพนักงานอาจเป็นเครื่องมือการลงทุนที่ร่ำรวยหากได้รับการจัดการอย่างเหมาะสม ด้วยเหตุนี้แผนการเหล่านี้จึงเป็นเครื่องมือที่ประสบความสำเร็จในการดึงดูดผู้บริหารระดับสูงและในช่วงหลายปีที่ผ่านมาได้กลายเป็นวิธีที่นิยมในการล่อลวงพนักงานที่ไม่เป็นผู้บริหาร แต่น่าเสียดายที่บางส่วนยังคงไม่สามารถใช้ประโยชน์จากเงินที่สร้างโดยพนักงานของพวกเขา การทำความเข้าใจลักษณะของตัวเลือกหุ้น การจัดเก็บภาษีและผลกระทบต่อรายได้ส่วนบุคคลเป็นกุญแจสำคัญในการเพิ่มผลกำไรที่อาจเกิดกำไรได้ Whats Employee Stock Option ตัวเลือกหุ้นของพนักงานเป็นสัญญาที่นายจ้างจ่ายให้กับพนักงานเพื่อซื้อหุ้นในจำนวนหุ้นที่กำหนดในราคาคงที่สำหรับระยะเวลาที่ จำกัด มีตัวบ่งชี้หุ้นออกมาสองแบบ: ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง (NSO) และตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISO) ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองจะแตกต่างจากตัวเลือกหุ้นกระตุ้นในสองวิธี ประการแรก NSOs จะเสนอให้กับพนักงานที่ไม่เป็นผู้บริหารและกรรมการภายนอกหรือที่ปรึกษา ในทางตรงกันข้าม ISO สงวนไว้สำหรับพนักงานอย่างเคร่งครัด (โดยเฉพาะผู้บริหาร) ของ บริษัท ประการที่สองตัวเลือกที่ไม่ได้รับการรับรองจะไม่ได้รับการปฏิบัติภาษีพิเศษของรัฐบาลกลางในขณะที่ตัวเลือกหุ้นที่ได้รับสิทธิพิเศษจะได้รับการรักษาด้วยภาษีที่ดีเพราะพวกเขาปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ทางกฎหมายที่กำหนดโดย Internal Revenue Code (เพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีที่ดีนี้มีให้ด้านล่าง) แผนการของ NSO และ ISO มีลักษณะร่วมกัน: พวกเขารู้สึกว่าซับซ้อนธุรกรรมภายในแผนเหล่านี้ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดเฉพาะที่กำหนดโดยข้อตกลงของนายจ้างและประมวลรัษฎากรภายใน วันเริ่มต้นการหมดอายุการใช้สิทธิและการออกกำลังกายในการเริ่มต้นพนักงานมักไม่ได้รับสิทธิ์การเป็นเจ้าของเต็มรูปแบบในวันที่เริ่มต้นของสัญญา (หรือที่เรียกว่าวันที่ให้สิทธิ์) พวกเขาต้องปฏิบัติตามกำหนดการเฉพาะที่เรียกว่าตารางการให้สิทธิ์เมื่อใช้ตัวเลือกของตน กำหนดการให้สิทธิ์จะเริ่มในวันที่ได้รับตัวเลือกและแสดงวันที่ที่พนักงานสามารถใช้จำนวนหุ้นได้ ตัวอย่างเช่นนายจ้างอาจให้ 1,000 หุ้นในวันที่ให้สิทธิ์ แต่หนึ่งปีนับจากวันนั้น 200 หุ้นจะได้รับการจัดสรร (พนักงานจะได้รับสิทธิในการใช้สิทธิ 200 จาก 1,000 หุ้นที่ได้รับครั้งแรก) ปีหลังจากนั้นอีก 200 หุ้นจะตกเป็นเหยื่อและอื่น ๆ กำหนดการให้สิทธิ์มีวันหมดอายุ ในวันนี้นายจ้างไม่สงวนสิทธิ์สำหรับพนักงานในการซื้อหุ้นของ บริษัท ภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลง ตัวเลือกหุ้นของพนักงานจะได้รับในราคาที่กำหนดเรียกว่าราคาการใช้สิทธิ เป็นราคาต่อหุ้นที่พนักงานต้องจ่ายเพื่อใช้ตัวเลือกของตน ราคาการใช้สิทธิมีความสำคัญเนื่องจากใช้เพื่อกำหนดกำไร (เรียกว่าองค์ประกอบต่อรอง) และภาษีที่ต้องชำระในสัญญา องค์ประกอบต่อรองราคาถูกคำนวณโดยการหักราคาการใช้สิทธิจากราคาตลาดของหุ้นของ บริษัท ณ วันที่ใช้ตัวเลือก การเก็บภาษีพนักงานนอกจากนี้ Internal Revenue Code ยังมีกฎที่เจ้าของต้องปฏิบัติตามเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีหนักในสัญญาของตน การจัดเก็บภาษีของสัญญาออปชันของหุ้นจะขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือกที่เป็นเจ้าของ สำหรับตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง (NSO): การให้สิทธิ์ไม่ใช่เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี การจัดเก็บภาษีจะเริ่มขึ้นในช่วงเวลาของการออกกำลังกาย องค์ประกอบต่อรองของตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองถือเป็นค่าตอบแทนและต้องเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้สามัญ ตัวอย่างเช่นถ้าพนักงานได้รับหุ้น 100 หุ้น A ในราคาการใช้สิทธิ 25 ราคาตลาดของหุ้นในขณะออกกำลังกายคือ 50 ส่วนต่อรองในสัญญาคือ (50 - 25) x 1002,500 . โปรดทราบว่าเราสมมติว่าหุ้นเหล่านี้มีจำนวน 100 หุ้น การขายการรักษาความปลอดภัยจะก่อให้เกิดการเสียภาษีอีกเหตุการณ์หนึ่ง หากพนักงานตัดสินใจขายหุ้นในทันที (หรือน้อยกว่าหนึ่งปีจากการใช้สิทธิ) รายการดังกล่าวจะถูกรายงานเป็นเงินกำไรระยะสั้น (หรือขาดทุน) และจะต้องเสียภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้ หากพนักงานตัดสินใจขายหุ้นปีหลังจากการใช้สิทธิขายจะได้รับการรายงานเป็นเงินทุนระยะยาว (หรือขาดทุน) และภาษีจะลดลง ตัวเลือกหุ้นเด่น (ISO) ได้รับการปฏิบัติทางภาษีพิเศษ: การให้สิทธิ์ไม่ใช่ธุรกรรมที่ต้องเสียภาษี เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีจะมีการรายงานเมื่อมีการออกกำลังกาย แต่องค์ประกอบการต่อรองราคาของตัวเลือกหุ้นกระตุ้นสามารถเรียกใช้ภาษีขั้นต่ำอื่น (AMT) ได้ เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีครั้งแรกเกิดขึ้นที่การขาย หากหุ้นขายทันทีหลังจากที่มีการใช้สิทธิองค์ประกอบต่อรองนี้ถือเป็นรายได้ตามปกติ กำไรที่ได้รับจากสัญญาจะถือเป็นผลกำไรระยะยาวหากได้รับการปฏิบัติตามกฎดังต่อไปนี้: หุ้นต้องถือครองหุ้นเป็นเวลา 12 เดือนหลังจากการออกกำลังกายและไม่ควรขายจนกว่าจะถึง 2 ปีหลังจากวันที่ได้รับเงิน ตัวอย่างเช่นสมมติว่า Stock A ได้รับเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2007 (100 vested) ผู้บริหารจะเลือกตัวเลือกนี้ในวันที่ 1 มิถุนายน 2551 หากต้องการรายงานผลกำไรจากสัญญาดังกล่าวเป็นเงินทุนระยะยาวหุ้นจะไม่สามารถขายได้ก่อนวันที่ 1 มิถุนายน 2552 ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ ถึงแม้ว่าระยะเวลาของหุ้น กลยุทธ์ตัวเลือกมีความสำคัญมีข้อควรพิจารณาอื่น ๆ ที่จะทำ ประเด็นสำคัญอีกประการหนึ่งของการวางแผนหุ้นคือผลกระทบที่เครื่องมือเหล่านี้จะมีต่อการจัดสรรสินทรัพย์โดยรวม สำหรับแผนการลงทุนที่ประสบความสำเร็จต้องมีการกระจายสินทรัพย์อย่างถูกต้อง พนักงานควรระมัดระวังในเรื่องตำแหน่งที่เข้มข้นในหุ้นของ บริษัท ใด ๆ ที่ปรึกษาทางการเงินส่วนใหญ่แนะนำว่าหุ้นของ บริษัท ควรเป็น 20 (มากที่สุด) ของแผนการลงทุนโดยรวม ในขณะที่คุณอาจรู้สึกสบายใจในการลงทุนในสัดส่วนที่มากขึ้นในพอร์ตโฟลิโอของคุณใน บริษัท ของคุณเอง แต่ก็ปลอดภัยมากขึ้นในการกระจายการลงทุน ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและการเงินเพื่อกำหนดแผนการดำเนินการที่ดีที่สุดสำหรับผลงานของคุณ Bottom Line แนวคิดเป็นวิธีการชำระเงินที่น่าสนใจ อะไรจะดีไปกว่าการกระตุ้นให้พนักงานมีส่วนร่วมในการเติบโตของ บริษัท มากกว่าการนำเสนอชิ้นส่วนของวงกลม แต่ในทางปฏิบัติการไถ่ถอนและการเก็บภาษีของเครื่องมือเหล่านี้อาจมีความซับซ้อนมาก พนักงานส่วนใหญ่ไม่เข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของและการใช้ทางเลือกของตน เป็นผลให้พวกเขาสามารถถูกลงโทษอย่างหนักโดยลุงแซมและมักจะพลาดบางส่วนของเงินที่สร้างขึ้นโดยสัญญาเหล่านี้ โปรดจำไว้ว่าการขายหุ้นพนักงานของคุณทันทีหลังจากการออกกำลังกายจะทำให้เกิดภาษีเงินได้ในระยะสั้นที่สูงขึ้น รอจนกว่าการขายจะมีคุณสมบัติเพียงพอที่จะได้รับภาษีกำไรจากการลงทุนในระยะยาวน้อยลงสามารถช่วยคุณประหยัดได้นับร้อยนับพัน ๆ ประเภทของโครงสร้างค่าตอบแทนที่ผู้จัดการกองทุนป้องกันความเสี่ยงมักใช้ในการชดเชยผลตอบแทนจากผลการปฏิบัติงาน การป้องกันการสูญเสียรายได้ซึ่งจะส่งผลให้ผู้เอาประกันภัยเสียชีวิต ผู้รับประโยชน์ชื่อได้รับ การวัดความสัมพันธ์ระหว่างการเปลี่ยนแปลงปริมาณที่ต้องการสินค้าและการเปลี่ยนแปลงราคา ราคา. มูลค่าตลาดรวมของหุ้นทั้งหมดของ บริษัท ที่โดดเด่น มูลค่าหลักทรัพย์ตามราคาตลาดคำนวณโดยการคูณ Frexit ย่อมาจาก quotFrench exitquot เป็นเศษเสี้ยวของคำว่า Brexit ของฝรั่งเศสซึ่งเกิดขึ้นเมื่อสหราชอาณาจักรได้รับการโหวต คำสั่งซื้อที่วางไว้กับโบรกเกอร์ที่รวมคุณลักษณะของคำสั่งหยุดกับคำสั่งซื้อที่ จำกัด ไว้ คำสั่งซื้อแบบ จำกัด การสั่งซื้อระยะยาวกำไรระยะยาวถือครองระยะเวลาสำหรับตัวเลือกสต็อคเข้าใจตัวเลือกหุ้นของคุณเพื่อให้คุณไม่ได้รับการสะดุดขึ้น It8217s ดีมีตัวเลือก It8217s ยังทำให้เกิดความสับสน เมื่อ you8217re พยายามที่จะคิดออกเมื่อการออกกำลังกายตัวเลือกสต็อก it8217s สมาร์ทที่จะต้องพิจารณาวิธีการ you8217ll จะต้องเสียภาษีและขึ้นอยู่กับชนิดของตัวเลือกที่คุณมีและไม่ว่าคุณจะตอบสนองความถือครองระยะเวลาสำหรับกำไรจากการลงทุน หากการออกกำลังกายของตัวเลือกของคุณ doesn8217t มีสิทธิ์ได้รับการรักษาผลกำไรในระยะยาวคุณอาจต้องเสียภาษีรายได้ที่หวั่นเกรง ประเภทของตัวเลือก IRS จะแยกความแตกต่างระหว่างตัวเลือกหุ้นตามกฎหมายและหุ้นที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ โดยทั่วไปตัวเลือกที่คุณได้เป็นส่วนหนึ่งของแผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือตัวเลือกหุ้นจูงใจเป็นตัวเลือกหุ้นตามกฎหมาย ทุกสิ่งทุกอย่างเป็นทางเลือกที่ไม่ใช่ทางเลือก แต่แม้ว่าคุณจะมีตัวเลือกเป็นส่วนหนึ่งของแผนถ้าคุณไม่ได้เป็นพนักงานของ บริษัท ที่ให้สิทธิ์หรือ บริษัท ที่เกี่ยวข้องนับจากวันที่ได้รับสิทธิ์ผ่านสามเดือนก่อนที่คุณจะใช้ตัวเลือกนี้หรือหากตัวเลือกนี้สามารถโอนได้ เป็นตัวเลือกที่ไม่เป็นทางเลือก ตัวเลือกที่ไม่ได้ใช้ดุลยพินิจไม่มีการจัดเก็บภาษีเป็นพิเศษและไม่มีการถือครอง พวกเขานับเป็นรายได้ไม่ใช่กำไรจากการลงทุน หากตัวเลือกซื้อขายบนตลาดที่มีการจัดตั้งขึ้นหรือคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมคุณต้องปฏิบัติเช่นเดียวกับการชดเชยอื่น ๆ ในขณะที่ได้รับสิทธิ์ให้แก่คุณ แต่คุณจะต้องนับเป็นรายได้เมื่อคุณออกกำลังกาย ทางเลือก. หากมูลค่าตลาดยุติธรรมไม่สามารถกำหนดได้อย่างถูกต้องตรงข้ามก็เป็นความจริง: คุณไม่จำเป็นต้องนับตัวเลือกเป็นรายได้จนกว่าคุณจะออกกำลังกายหรือถ่ายโอน หากคุณมีตัวเลือกหุ้นตามกฎหมายคุณ don8217t รวมรายได้เหล่านั้นไว้ด้วยเช่นกันเมื่อคุณได้รับตัวเลือกหรือเมื่อคุณใช้สิทธิ (ยกเว้นการคำนวณภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ ) แต่คุณจะต้องกำหนดวิธีการรักษาภาษีเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณมีโดยการใช้ตัวเลือก อาจเป็นเวลาหลายปีที่ผ่านมาและคุณเป็นหนี้ภาษีเงินได้หรืออัตราดอกเบี้ยเงินฝากระยะยาวที่ลดลงส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับว่าคุณพอใจหรือไม่ถือครองหุ้น การถือครองระยะเวลาสำหรับตัวเลือกตามกฎหมายเพื่อให้เป็นไปตามระยะเวลาการถือครองตัวเลือกตามกฎหมายคุณต้องถือหุ้นเป็นเวลาหนึ่งปีหลังจากที่คุณได้รับหุ้นนั้นและอีกสองปีหลังจากที่คุณได้รับตัวเลือก หากคุณต้องขายหุ้นเร็วกว่านี้เพื่อลบความขัดแย้งคุณจะได้รับการพิจารณาให้เป็นไปตามระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ ส่วนใหญ่ถ้าคุณมีระยะเวลาการถือครองขายของคุณเป็นเงินทุนระยะยาวหรือขาดทุน แต่ถ้าตัวเลือกได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานและส่วนลดส่วนหนึ่งอาจถือเป็นรายได้ การเลือกใช้สต็อกสินค้าอะไรจะเกิดขึ้นกับตัวเลือกหุ้นถ้ามีการหมดอายุและคุณ วิธีการคำนวณภาษีเงินได้ของตัวเลือกขายให้ครอบคลุมวิธีรายงานหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองใน 1099 ISO Vs ตัวเลือกหุ้น NSO